SIFs – Specialized Investment Funds (Lux)
Was sind SIFs - Specialized Investment Funds
Der Specialized Investment Fund (SIF) ist ein reguliertes, operativ flexibles und steuerlich effizientes Mehrzweck-Investmentfondsregime für eine internationale, institutionelle und qualifizierte Anlegerbasis. Daher und im Vergleich zu institutionellen Fonds, die gemäß Teil II des Gesetzes vom 17. Dezember 2010 über Organismen für gemeinsame Anlagen aufgelegt wurden, zeichnet sich der SIF durch eine größere Flexibilität in Bezug auf die Anlagepolitik und ein entspannteres Regulierungssystem aus.
Die Anlage in einen SIF ist „gut informierten“ Anlegern vorbehalten, die ein begrenztes Maß an Schutz benötigen und eine Anlageflexibilität suchen, die ihren besonderen Fachkenntnissen und Bedürfnissen entspricht. Dieser Begriff umfasst: Sonstige Anleger sind solche, die schriftlich bestätigen, dass sie den Status „sachkundiger“ Anleger einhalten und die entweder (i) mindestens 125.000 Euro investieren oder (ii) von einem Kreditinstitut bewertet wurden, an Wertpapierfirma oder eine Verwaltungsgesellschaft, die die Fähigkeit der Anleger bescheinigt, die mit der Anlage in den SIF verbundenen Risiken zu verstehen.
Welche Anlageklassen eignen sich für einen SIF?
Spezialisierte Investmentfonds sind daher flexible Anlagevehikel, die eine breitere Palette verschiedener „alternativer Anlagen“ entsprechend den individuellen Bedürfnissen ermöglichen. Das Luxemburger Gesetz klassifiziert einen SIF als Rechtsträger für „gut informierte“ Anleger, die ein begrenztes Maß an Schutz benötigen und eine Anlageflexibilität suchen, die ihren besonderen Fachkenntnissen und Bedürfnissen entspricht (siehe oben). Sprechen Sie mit uns, um mehr zu erfahren.
Rechtsformen eines SIF
Ein SIF kann die Rechtsform eines Investmentfonds (FCP – fonds Commun de Placement) oder eine Investmentgesellschaft (SICAV – Société d’investissement à capital variable oder SICAF – Société d’investissement à capital fixe) haben. Andere Rechtsformen sind möglich. Der FCP hat keine Rechtspersönlichkeit und muss daher von einer Verwaltungsgesellschaft verwaltet werden. Eine SICAV/SICAF kann eine von sechs möglichen Rechtsformen annehmen:
- Kommanditgesellschaft auf Aktien
- Haftungsbeschränkte Partnerschaft
- Spezielle haftungsbeschränkte Partnerschaft
- Gesellschaft mit beschränkter Haftung
- Aktiengesellschaft
- Genossenschaftliches Unternehmen
Diese verschiedenen Einheiten können als ein einziger Fonds oder als Umbrella-Fonds errichtet werden, der aus mehreren Teilfonds mit jeweils unterschiedlicher Anlagepolitik besteht. Der Teilfonds eines Umbrella-SIF kann in einen oder mehrere andere Teilfonds desselben SIF investieren. Der Fonds bzw. die Teilfonds können je nach den Bedürfnissen der Anleger, an die der Fonds vertrieben wird, eine unbegrenzte Anzahl von Anteilsklassen haben.
Die Strukturen können sowohl für Zeichnungen als auch für Rücknahmen offen oder geschlossen sein.
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